2025 年阿联酋的税收
阿尔派集团在阿联酋提供企业和个人税务方面的支持。
  • 税务结构设计和税务规划
  • 税务会计和编制税务报告
  • 就个人税务问题提供咨询
公司税


增值税

为什么现在需要关注
阿联酋的税收问题
2017年之前,阿联酋一直被视为免税管辖区,许多公司在企业税收结构中利用了这一优势。事实上,阿联酋以前没有税法。

2018年阿联酋签署了一项公约,以执行与税收协议相关的措施,以防止税基侵蚀和利润退税。阿联酋开始征收增值税,并从2023年起开始征收公司税。

目前,阿联酋正在根据世界最佳实践制定全面的税收立法。

这意味着,所有在阿联酋经商的人不仅有义务累计和缴纳税款,而且有义务收集和保存主要会计凭证并保留税务记录。阿联酋法律规定了税收控制程序,对违反增值税和公司税法律规定的新程序的行为处以巨额罚款。

不过,由于法定税率大大低于其他国家,阿联酋仍然是一个具有吸引力的司法管辖区。
这对谁重要?

对于居住在阿联酋的法人实体、在阿联酋设有常设机构的外国公司或在阿联酋进行有效管理的公司,在某些情况下也适用于个人。
公司税

如果超过财务门槛,付款人可以是阿联酋居民或非居民、法人或自然人(某些类型的收入例外)、在大陆和自贸区注册的公司。
增值税

在阿联酋开展业务的公司在超过财务门槛时需要缴税,此外还有关于进出口交易和开展某些类型业务时收取和缴纳增值税的规定。
我们的经验
阿尔派集团的专家在国际集团公司的税务筹划和结构设计方面拥有超过15年的经验。

我们与许多客户的合作关系已经持续了10多年,在此期间,我们成功地应对了不断变化的国际基础设施所带来的挑战。

阿联酋的专家团队由玛丽亚·韦尔希尼娜(Maria Vershinina)领导,她的专业资质包括ACCA、DipIFR Rus、IFA、ATT等国际文凭。

系统性的工作方法
在初始阶段签署保密协议并进行《了解你的客户》程序
创建一个安全的数据库,
用于存储从客户处收到的信息
有效的项目规划和项目执行期间的内部
控制系统
与客户保持持续联系,随时了解项目进展情况
(如有必要)
持续监测企业注册/迁移计划所在国的立法变化,并对初级和
中级人员进行专业培训
公司税
简介
谁要缴税
阿联酋的公司税适用于居民和非居民、法人实体和个人。依法规定对某些类型的收入予以豁免。
财务门槛和主要费率
如果公司在大陆注册:

  • 年收入37.5万迪拉姆以内—0%
  • 年收入超过37.5万迪拉姆—9%

如果公司注册在自贸区(自贸区人),并且符合合格的自贸区人的所有要求(包括最低减让标准),则可能适用以下公司税率:
  • 收到合格收入时—0%
  • 收入不属于合格收入时,应纳税收入的—9%
第一个纳税期

财务年度结束后9个月内
  • 如果公司的财政年度为1月1日至12月31日,则第一个纳税期为2024年1月1日12月31日。因此,首次报税的截止日期为2025年9月30日
  • 如果公司的财政年度为6月1日5月31日,则第一个纳税期为2023年6月1日2024年5月31日首次报税的截止日期为2025年2月28日
增值税
简介
征税对象
应纳税:

  • 纳税人提供的商品和服务。
  • 相关货物和服务的进口,法案规定的情况除外。.
财务门槛和费率
强制性注册门槛为37.5万迪拉姆

自愿注册门槛为18.75万迪拉姆
阿联酋增值税的主要税率
5%的标准费率适用于任何交货或进口
增值税纳税期
适用于纳税人的标准纳税期为三个日历月,截止日期由税务机关确定

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